Ammattikorkeakoulun hallitus
Pöytäkirja 17.08.2026/Pykälä 7

Ammattikorkeakoulun hallitus 17.8.2026 § 7  

650/02.01.03/2026  

 Talous- ja hallintojohtaja Ulla-Maija Lakka.

 Vuosi 2026 on edennyt pääsääntöisesti suunnitelmien mukaan niin toiminnan kuin talouden näkökulmasta. Turun AMK:n sektorit tekevät osaamisaluekohtaisen toisen kvartaalin analyysin elokuun loppuun mennessä. Toiminnan luvuissa on pääosin ylitetty ajan kulumista vastaavat viimevuotiset tulokset. Talouden kehittymistä tullaan seuraamaan kuukausitasolla tulolajikohtaisesti, mikä mahdollistaa nopean reagoinnin suunnitelmallisen toiminnan tukemiseksi. Mittarituloksia raportoidaan kuukausittain, osin jopa päivittäin, mikä mahdollistaa toiminnan seurannan kvartaaliakin tiheämmin.

 Talous:

 Kesäkuun 2026 lopun suoriteperusteinen tulosraportti osoittaa, että Turun AMK:n tulos kehittyy kokonaisuutena budjetoituun nähden positiivisesti. Vaikka toteutuneet varsinaisen toiminnan tulot 49,27 milj. euroa alittavat vastaavat budjetoidut tulot (ilman rahoitustuottoja) 50,48 milj. euroa 1,21 milj. eurolla, vastaavasti toteutuneet menoerät 48,27 milj. euroa alittavat suunnitellut 50,82 milj. euroa 2,55 milj. eurolla.

 Toteutunut sijoitustoiminnan tulo 439 789 euroa alittaa vain hieman kesäkuun loppuun budjetoidun 444 500 euroa. Tuotot koostuvat sekä osingoista että joukkovelkakirjalainoja ja rahasto-osuuksia sisältävän salkun tuotosta. Kesäkuun lopun tulos 1 311 938 euroa ylittää ajankohtaan budjetoidun 100 000 euroa 1 211 938 eurolla.

 Budjetissa ei kuitenkaan ole suurta joustovaraa. Heinäkuu on perinteisesti tappiollinen, mikä johtuu pääosin loma-aikana niukasti kirjautuvista TKI-työtunneista. Lisäksi syksy on perinteisesti kustannuspainotteinen. Mikäli uusi työehtosopimus saadaan soviteltua, on myös todennäköistä, että palkankorotukset koskevat jo tätä vuotta.

 TKI - ulkoisen rahoituksen volyymi on hienossa kasvussa pitkän tähtäimen tavoitteen mukaisesti. Kesäkuun lopussa kasvua on 1,8 milj. euroa vuoden takaiseen vastaavaan ajankohtaan verrattuna ja ennuste vuoden loppuun lähentelee 18 milj. euroa (2025 TKI - urah 15,45 milj. euroa). Kassan riittävyyttä kuvaava tunnusluku on jälleen nousussa viime vuonna tehdyn rahastosijoituksen aiheuttaman laskun jälkeen.

 Budjetissa pysyminen edellyttää edelleen tarkkaa kuukausi- ja yksikkökohtaista taloushallintaa ja ennakointia niin, että menoja suhteutetaan tulojen negatiivista budjettipoikkeamaa vastaavasti.

 Toiminta:

 Rahoitukseen vaikuttavat toiminnan mittarit ovat julkaisuja lukuun ottamatta ylittäneet viime vuoden vastaavan ajankohdan toteumat. TKI-ulkoisen rahoituksen määrä ylittää viime vuoden vastaavan ajankohdan samalla kun omarahoituksen suhde ulkoisen rahoituksen määrään on parantunut. Omarahoituksen osuus salkusta on nyt 20 % kun se viime vuoden vastaavana ajankohtana oli 22 %. Toiminnallisesti näyttää siltä, että vuodesta on tulossa jälleen kaikkien aikojen ennätysvuosi ainakin AMK ja YAMK-tutkinnoissa, opiskelijatyytyväisyydessä, jatkuvan oppimisen pisteissä ja TKI-ulkoisessa rahoituksessa.

 Palveluliiketoiminnan liikevaihto ja tulos alittavat viimevuotisen ajankohdan toteumat. Liiketoiminnan fokus on siirtynyt TKI:n yhteydessä syntyvään liiketoimintaan. Em. lasketaan mukaan TKI-ulkoiseen rahoitukseen, joka on yksi valtionosuutta määrittävä mittari. Palveluliiketoiminta ei kasvata valtionosuutta, joten toiminta kohdennetaan mieluummin TKI-työhön.

 HTV määrä on noussut vuodenvaihteen 822 henkilötyövuodesta lukuun 861. Sairauspoissaoloprosentti on noussut vuodenvaihteen 1,36 % lukuun 1,56 %.

 Turku konsernille on toimitettu 10.8. liitteenä 3 oleva osavuosikatsaus kesäkuun lopun tilanteesta.

 Rehtori-toimitusjohtaja Vesa Taatila:

Ehdotus Hallitus käy keskustelun ja päättää merkitä Q2 toiminnan ja talouden raportin tiedoksi.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.